Zastosowanie resolution oznacza wykorzystanie jednego lub kilku jednocześnie instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, z wyjątkiem instrumentu wydzielenia aktywów i zobowiązań, który stosuje się tylko w połączeniu z innym instrumentem. Do instrumentów resolution zaliczamy:
Instrument 1: zbycie działalności
W ramach resolution możliwe jest zbycie działalności ubezpieczyciela lub jego części (np. całości lub części portfela ubezpieczeniowego) innemu podmiotowi przez organ resolution. Taka decyzja organu nie będzie wymagała zgody zarządu ani wspólników upadającego ubezpieczyciela. Zgodę na przejęcie musi wyrazić jedynie podmiot przejmujący. Przeniesienie biznesu może obejmować akcje lub udziały ubezpieczyciela albo tylko jego polisy i powiązane z nimi aktywa. Transfer portfela jest korzystnym rozwiązaniem z perspektywy klientów. Zapewnia kontynuację ochrony na dotychczasowych warunkach. Sprzedaż całości lub części biznesu innemu podmiotowi może się wiązać z dotacją udzieloną przez organ resolution albo z innymi zachętami finansowymi np. gwarancją pokrycia strat. Tego typu działania mają za zadanie zapewnienie korzyści biznesowej podmiotowi, który zdecydował się na przejęcie biznesu firmy mającej kłopoty finansowe.
Instrument 2: zakład pomostowy
Jeśli w chwili zagrożenia upadłością ubezpieczyciela nie ma podmiotu zainteresowanego jego przejęciem, a istnieje potencjał sprzedaży przynajmniej części jego działalności, wówczas organ resolution może podjąć decyzję o przeniesieniu upadającego ubezpieczyciela lub jego części do zakładu pomostowego, której działalność ma charakter tymczasowy. W tym czasie kluczowa część działalności problemowego zakładu może być kontynuowana. Dzięki instytucji pomostowej organ resolution zyskuje czas na znalezienie nabywcy. Zakład pomostowy jest odrębnym, zarządzanym przez organ resolution podmiotem posiadającym wymagane przez przepisy prawa zezwolenia na prowadzenie działalności.
Instrument 3: wydzielenie aktywów i zobowiązań
Resolution to również możliwość zarządzania aktywami ubezpieczyciela, które przynoszą straty. Organ resolution przenosi je do innego podmiotu i tym samym usuwa z bilansu zakładu mającego problemy. Dzięki temu straty podmiotu, który podlega restrukturyzacji, nie powiększają się. To rozwiązanie jest podobne do instytucji pomostowej. Kluczową różnicą jest to, że do innego podmiotu przenosi się tylko tzw. toksyczne aktywa, a nie zdrową część działalności. Aktywa te są stopniowo sprzedawane, a po ich sprzedaży podmiot zarządzający przestaje istnieć.
Instrument 4: wygaszanie portfela przy zachowaniu wypłacalności
Instrument wygaszania portfela przy zachowaniu wypłacalności to zakaz zawierania przez ubezpieczyciela nowych umów. Jego działalność ogranicza się wówczas do administrowania już istniejącym portfelem polis. Instrument ten ma służyć maksymalizacji pokrycia roszczeń ubezpieczeniowych z istniejących umów. Jednocześnie ubezpieczyciel nie zwiększa swojej ekspozycji na ryzyko, ponieważ nie prowadzi sprzedaży nowych polis.
Instrument 5: umorzenie lub konwersja
W drodze decyzji organ resolution ma możliwość zastosowania przymusowego umorzenia lub konwersji kapitału lub zobowiązań zakładu ubezpieczeń lub reasekuracji. W praktyce oznacza to przeniesienie strat ubezpieczyciela na jego akcjonariuszy, udziałowców lub niezabezpieczonych wierzycieli. W dotychczasowej praktyce resolution w pierwszej kolejności straty pokrywali akcjonariusze. Dzieje się to przez obniżenie wartości akcji lub udziałów lub poprzez ich umorzenie. Jeśli to nie pokryje wszystkich strat, w dalszej kolejności obciążani są wierzyciele. Takie działanie wiąże się z całkowitym lub częściowym umorzeniem ich roszczeń wobec ubezpieczyciela (o ile te nie są zabezpieczone) lub ich konwersją na kapitał. Większość zobowiązań zakładów ubezpieczeń to odszkodowania i świadczenia dla ubezpieczających, uprawnionych i poszkodowanych. O kolejności umarzania zobowiązań wobec poszczególnych grup interesariuszy decydują przepisy prawa upadłościowego.
Ze specyfiki instrumentu wynika, że umorzenie i konwersja może być zastosowana w każdym z następujących celów:
a) dokapitalizowania podmiotu, wobec którego stosowany jest instrument wygaszania portfela przy zachowaniu wypłacalności,
b) zamiany na kapitał własny lub obniżenia kwoty głównej należności, które są przenoszone do zakładu pomostowego lub w ramach instrumentu wydzielenia aktywów i zobowiązań lub w ramach instrumentu zbycia działalności.
